1、企業(yè)所得稅
(資料圖片僅供參考)
Q：麻煩問一下大家，西部大開發(fā)稅收優(yōu)惠適用是直接適用的還是需要提前在稅務(wù)部門進行認證啊？
A：西部地區(qū)的企業(yè)所得稅，在申報的時候系統(tǒng)自動計算。
2、企業(yè)上市
Q：請教大家，如果企業(yè)目前還比較小，但是未來還是希望走資本市場，現(xiàn)在政府推企業(yè)上海峽股權(quán)交易所，有補貼，有必要么？是否有點類似原先的新三板？
A：地方產(chǎn)權(quán)交易所，四板，先給補貼就去，不然就算了。
3、造酒廠上新三板
Q：萬能的群，請問造酒廠上新三板有行業(yè)限制么？
A：有限制，行業(yè)限制是全國統(tǒng)一的。
4、新三板和港股IPO律師服務(wù)
Q：各位大佬咨詢個問題，如果已經(jīng)作為發(fā)行人的律師給企業(yè)新三板掛牌提供了法律服務(wù)。現(xiàn)在企業(yè)想去香港上市，能不能只做保薦人的律師，不做發(fā)行人的律師了？會不會存在沖突？
A：這個應該沒有問題呀：新三板和港股IPO，是兩個不同的工作項目呀。
5、擬IPO企業(yè)引戰(zhàn)
Q：請問兵總和各位，擬IPO企業(yè)正在引戰(zhàn)。其中有基金投資者的LP是該基金員工有沒有問題，以及有沒有什么關(guān)注要點。
A：正常，很多基金要求員工跟投，做lp直接在基金層面了。常規(guī)核查。
6、其他應付款
Q：請教一下，比如公司在22年11月份與投資方簽署增資擴股協(xié)議，并收到一筆投資款2000萬，23年2月才做的增資擴股的工商變更。22年這筆錢應該記入什么科目？是其他應付款，還是實收資本？
A：其他應付款，以股東大會和工商變更作為基準日都行。
7、專項報告
Q：和各位大佬請教一下，股改在2月末，當年年初凈資產(chǎn)現(xiàn)在復核完發(fā)現(xiàn)少了一些（幾萬塊），是否可以仍然認定2月末凈資產(chǎn)沒影響。還是一定需要會計師出一個專項報告，發(fā)行人開董事會股東大會進行追認？
A：幾萬塊，無所謂啊，1-2月稍微修一下就行了，不影響注冊資本就行。
8、募投項目備案內(nèi)容與實際開工建設(shè)內(nèi)容不一致
Q：請教各位，募投項目備案內(nèi)容與實際開工建設(shè)內(nèi)容不一致，有什么影響嗎？屬于違規(guī)瑕疵嗎？比如備案說建廠房，實際上建了輔樓、宿舍。
A：這屬于重大違規(guī)了，如果一般搞個員工休息室、倒班休息室之類可能性大一點，你說原來廠房一萬平，后來只有8000了，蓋了輔助性的2000，那可以解釋，反之不好搞。
9、股東分紅代扣代繳個稅
Q：股東分紅代扣代繳個稅的納稅義務(wù)發(fā)生時點是啥時候來著，是否是賬面計提到應付股利-XXX的時候就開始了》？
A：支付的時候。
10、擬IPO企業(yè)送禮入賬
Q：老師，擬上市公司日常招待客戶，關(guān)于送禮，比如購買禮品哪些可以買，哪些需要注意的呀？
A：啥都可以買，發(fā)票別開具體了，盡量少開禮品類名稱，避免代扣代繳個人所得稅，茶葉、酒、地方特產(chǎn)的都可以，財務(wù)最基本素養(yǎng)，就是怎能幫老板送禮。
11、申報增值稅
Q：想問一下老師們，發(fā)行人成立以來歷史上可能存在一些沒有申報繳納增值稅的情況，但是不屬于報告期，可以如何處理？歷史上可能財務(wù)水平不夠，沒開票就沒申報增值稅。
A：先整三年以內(nèi)的? 再看下金額大小? 是否在賬上體現(xiàn)了? 具體做法自己琢磨琢磨。
12、高管鎖定股
Q：請教個問題，高管鎖定股，高管去世后，這個股票還需要繼續(xù)限售嗎？
A：繼承人繼續(xù)鎖。
13、股東大會
Q：請問各位，有遇到[中證中小投資者服務(wù)中心有限責任公司]派人出席上市公司股東大會的情況嗎？不持股? 也沒接受委托，就只是參會；有個客戶接到了對方的參會通知，有點慌
A：投服應該有100股，參會是投服的日常業(yè)務(wù)，不用慌。
14、集團子公司要求幾家
Q：萬能的群，目前集團子公司要求幾家？5家還是3家？
A：5家。
15、上市公司監(jiān)事收到監(jiān)管關(guān)注函
Q：請問各位老師，如果上市公司監(jiān)事收到監(jiān)管關(guān)注函，屬于行政處罰嗎?
A：不屬于。
16、房東給減免部分月份的房租
Q：因為疫情，房東給減免部分月份的房租；除了沖減減免月份的“租賃付款額”外，“使用權(quán)資產(chǎn)累計折舊”和“租賃負債-未確認融資費用”也需要跟著變動嗎？
A：你看看這個分析：
https://www.chinaacc.com/kuaijishiwu/zzjn/pe20200702140104.shtml
17、境外的連鎖零售商走訪
Q：各位大佬，咨詢下，北交所IPO項目，發(fā)行人主要客戶都是境外的連鎖零售商。針對這種，現(xiàn)在的環(huán)境可以聘請境外第三方走訪嗎還是必須要中介機構(gòu)自行實地走訪
A：實地走訪，加第三方。
18、高速公路上市靠譜么
Q：請教各位，高速公路上市靠譜么？某市屬高速。
A：基本沒有可能。
19、公司拿政府投資遷址
Q：請問兵總和各位老師，公司拿政府投資，需要把上市主體遷址到當?shù)兀且蚬薀o法遷出，想新設(shè)一個主體，然后把現(xiàn)在的資產(chǎn)裝進起，也把股東股權(quán)平移到新主體，這種方案有可行性嗎？
A：新設(shè)主體，把股權(quán)平移到新設(shè)主體（具體實現(xiàn)路徑有多種，稅負不一樣），重組后原來公司成為新設(shè)主體子公司。
重組方案我總結(jié)了三種，就不具體展開了。股東是自然人、合伙企業(yè)、有限公司（境外公司還是境內(nèi)公司），可能適用的稅負都不一樣。可能涉及企業(yè)所得稅是否適用特殊性稅務(wù)重組、個人股權(quán)出資的納稅遞延登記等等。如果考慮重組運行期問題，也可以不新設(shè)主體，找個子公司，做母子公司對調(diào)重組。運行期應該是一年，但要注意重組過程中的同一控制問題。
20、項目備案更正
Q：請教下各位，如果項目備案更正?(比如修改面積和金額等)，項目代碼會變嗎?如果變了，環(huán)評也需要重新做嗎？
A：代碼不會變，環(huán)評要重做。
21、節(jié)能審查
Q：請問下，消耗量超過500萬千瓦時的企業(yè)，如果后面上了光伏設(shè)備，都是自己發(fā)電了，可以不用辦節(jié)能審查嗎?
A：要的。
22、中藥創(chuàng)新藥企業(yè)上市
Q：請教一下，現(xiàn)在中藥創(chuàng)新藥企業(yè)上市前景怎么樣？
A：創(chuàng)新藥中西都沒問題。
23、首席研發(fā)人員是美籍
Q：請教一下各位：公司的首席研發(fā)人員，是美籍，是否影響？
A：不搞敏感行業(yè)沒事。
24、同一個集團公司下面有a、b兩個主體想要IPO
Q：請教下各位：同一個集團公司下面有a、b兩個主體想要IPO，實操中是否有要等其中一個發(fā)行完另一個才能再報會的要求？a、b主體的董事長和法代是同一個人
A：討論過，可以一起搞，不過至今沒人這么弄，不過至今沒人這么弄。