2023年1月10日，證監會披露了〔2023〕2號行政處罰和〔2023〕1號市場禁入公告，案涉新疆機械研究院股份有限公司（以下簡稱“新研股份”）及相關責任人員的財務造假行為。2月6日，新疆證監局披露了〔2023〕1號行政監管措施公告，對立信會計師事務所（特殊普通合伙）及3位注冊會計師在執行新研股份年報審計項目中存在的問題，出具警示函。

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值得注意的是，東北證券因豫金剛石2016年非公開發行股票項目的案件收到了證監會的《立案告知書》。與東北證券涉案情況類似，中信證券或將面臨被證監會立案的風險。

除此之外，2022年，中信證券已有2起被否項目和15起撤回項目，或將對下一年的投行業務質量評價產生較大影響。

新研股份虛增營收超33億元被處罰 中信證券或面臨立案

行政處罰決定書顯示，因新研股份收購明日宇航，2015年11月1日起，新研股份將明日宇航納入合并范圍。新研股份2015年披露的利潤包含明日宇航2015年11月至12月的利潤，新研股份子公司明日宇航通過虛構業務和提前確認收入兩種方式實施財務造假。2015年度至2019年度，新研股份虛增營業收入累計約33.47億元，虛增利潤總額累計約13.11億元。

公告顯示，2015年新研股份收購明日宇航時，中信證券為新研股份發行股份及支付現金購買資產并募集配套資金暨關聯交易的獨立財務顧問。在擔任財務顧問期間，中信證券分別發布了2015年度和2016年度《持續督導工作報告書》，報告書中提到“上市公司能夠嚴格按照法律、法規、規章及公司治理的規章制度進行規范運作，并真實、準確、完整、及時地披露有關信息，切實保護上市公司和股東的合法權益。”

截至目前，中信證券還未收到監管部門的處罰。

值得注意的是，東北證券2023年2月7日發布公告稱，公司已收到中國證監會的《立案告知書》。

因公司在執行豫金剛石2016年非公開發行股票項目中，涉嫌保薦、持續督導等業務未勤勉盡責，所出具的文件存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。與東北證券涉案情況類似，中信證券或將面臨被證監會立案的風險。

2023年2月3日，中證協發布的證券公司財務顧問業務執業質量評價結果顯示，在39家參評公司中，有8家被評為A類，其中包括中信證券。從評價標準來看，若中信證券因上述案件受到行政處罰，則在下一年評選中或將直接被評為C類。

2022年已有兩起保薦項目被否

券商的投資銀行業務除了財務顧問業務之外，還包括證券承銷與保薦業務。隨著注冊制改革的深入推進，中證協對保薦機構執業水平和項目質量提出了更高要求。

數據顯示，2019年至2022年度，中信證券上報的保薦數分別為117家、266家、266家和292家。與2019年相比，中信證券2020年的保薦數增長了127%。

除了保薦數增長之外，中信證券的撤否率也在增加。Wind數據顯示，2019年至2021年，中信證券的撤否率從0.85%增長至7.52%，增長了6.67個百分點。

2022年上報的292家保薦項目中，已有2起IPO項目被否；終止（撤回）的項目有15起，其中，14起為IPO項目，1起為可轉債項目。

中證協于2022年9月5日及2022年12月6日分別發布了《證券公司保薦業務規則》和《證券公司投行業務質量評價辦法（試行）》。12月9日，中證協發布了2022年證券投行業務質量評價結果公告，在參與評價的77家保薦機構中，有12家為A類，其中包括中信證券。從評價指標的扣分標準來看，保薦項目未通過、保薦項目撤回的扣分力度較大。2022年，中信證券已有2起被否項目和15起

撤回項目，或將對下一年的投行業務質量評價產生較大影響。

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