來源:壹財信
作者:唐 ? 柯
(資料圖片)
8月23日,上交所官網(wǎng)更新披露了蘇州韜略生物科技股份有限公司(下稱:韜略生物)的問詢回復(fù)資料。此次科創(chuàng)板IPO,韜略生物聘請的保薦機(jī)構(gòu)為中金公司,審計機(jī)構(gòu)為天健所。
《壹財信》在研究公開材料后,發(fā)現(xiàn)韜略生物存在關(guān)聯(lián)方信披存疑、一供應(yīng)商為關(guān)聯(lián)方、采購數(shù)據(jù)矛盾等問題。
關(guān)聯(lián)方信披“露馬腳”,或有同業(yè)競爭嫌疑
招股書介紹,韜略生物實控人DAWEI ZHANG(張大為)持有Aspedia LLC100%權(quán)益,Aspedia LLC主營業(yè)務(wù)一欄顯示無實際經(jīng)營業(yè)務(wù)。此外還提及2013年5月時韜略生物、Aspedia LLC與精華制藥簽訂《技術(shù)開發(fā)(合作)合同書》,將韜略生物申請的倍他替尼專利的中國內(nèi)地及中國香港、中國澳門獨占的專利使用權(quán)轉(zhuǎn)讓給精華制藥。
另外,招股書還提到韜略生物向另一實控人XIAOYANG XIA(夏曉陽)支付的顧問服務(wù)費用是由Aspedia LLC代收的。
然而對比公開信息對Aspedia LLC的描述,招股書中的相關(guān)信息披露存在疑點。
據(jù)精華制藥2013年4月9日發(fā)布的《關(guān)于進(jìn)行第二代靶向抗腫瘤藥物倍他替尼研究開發(fā)的公告》,倍他替尼(發(fā)明人暫定名)是由美國Aspedia LLC公司從其申請的靶向抗腫瘤藥專利中,篩選出的具有治療肺癌活性的化合物。美國Aspedia LLC公司是美國專業(yè)從事藥物設(shè)計、前瞻性藥物篩選的研發(fā)機(jī)構(gòu)。
(截圖源自精華制藥公司公告)
據(jù)精華制藥擬與Aspedia LLC公司及其關(guān)聯(lián)方簽訂《技術(shù)開發(fā)(合作)合同書》,精華制藥以出資1,000.00萬元及未來銷售提成的方式受讓倍他替尼國內(nèi)及港澳地區(qū)獨占的專利使用權(quán)。技術(shù)風(fēng)險(提示)顯示,精華制藥向Aspedia LLC公司及其關(guān)聯(lián)方購買的專利使用權(quán),預(yù)期Aspedia LLC公司及其關(guān)聯(lián)方取得專利還有1-2年的時間,Aspedia LLC公司及其關(guān)聯(lián)方的專利申請目前正在專利機(jī)構(gòu)的審查之中。如果Aspedia LLC公司及其關(guān)聯(lián)方未能取得專利,將承擔(dān)公司相應(yīng)的全部損失。
2022年3月,精華制藥發(fā)布《關(guān)于倍他替尼研發(fā)進(jìn)展情況的公告》,公告稱3月23日,精華制藥與韜略生物、美國Aspedia LLC公司簽署了《技術(shù)開發(fā)(合作)合同書之補(bǔ)充合同》,各方協(xié)商同意倍他替尼的后續(xù)資金投入、研發(fā)、商業(yè)化由韜略生物主導(dǎo),在倍他替尼上市銷售后,精華制藥享有其凈利潤的12%。
綜合上述公告內(nèi)容來看,早在2013年4月,精華制藥便與美國Aspedia LLC公司及其關(guān)聯(lián)方展開合作,并稱美國Aspedia LLC公司是“美國專業(yè)從事藥物設(shè)計、前瞻性藥物篩選的研發(fā)機(jī)構(gòu)”,若美國Aspedia LLC公司在合作中擔(dān)任實際研發(fā)主體,這是否與招股書所披露的Aspedia LLC公司一直無實際經(jīng)營業(yè)務(wù)存在矛盾?
其次,Aspedia LLC公司及其關(guān)聯(lián)方(指韜略生物)作為乙方與精華制藥簽訂合作協(xié)議,韜略生物又是否存在向Aspedia LLC公司進(jìn)行利益輸送的情況?另外,招股書對美國Aspedia LLC公司的介紹篇幅較短,也未披露其主營業(yè)務(wù)情況,張大為作為韜略生物的核心技術(shù)人員之一,同時控制美國Aspedia LLC公司,上述三方還曾簽署合作協(xié)議,美國Aspedia LLC公司或還與韜略生物存在同業(yè)競爭的潛在風(fēng)險,韜略生物的研發(fā)獨立性或也存在疑問。
大供應(yīng)商為關(guān)聯(lián)方,采購數(shù)據(jù)與公開信息不符
韜略生物作為一家專注于抗腫瘤小分子靶向創(chuàng)新藥研發(fā)的面向全球市場的生物醫(yī)藥企業(yè)。截至招股書簽署日(2022年6月17日),韜略生物已開發(fā)出具有獨特差異化競爭優(yōu)勢的8款處于臨床試驗階段的創(chuàng)新藥產(chǎn)品。不過公司的核心產(chǎn)品仍處于研發(fā)階段,產(chǎn)品尚未取得上市許可,未發(fā)生與主要產(chǎn)品相關(guān)的銷售。
采購與主要供應(yīng)商方面,韜略生物現(xiàn)階段原材料采購主要用于藥物研發(fā)以及生產(chǎn)臨床試驗用藥,包括原料藥、中間體、實驗室用試劑、耗材、包裝材料等;此外,韜略生物還委托CRO、CMO/CDMO為公司提供臨床前試驗、藥學(xué)研究和臨床試驗專業(yè)服務(wù)及部分醫(yī)藥產(chǎn)品規(guī)模化定制生產(chǎn)服務(wù)。
招股書顯示,上海臨領(lǐng)醫(yī)藥科技有限公司(合并口徑,下稱:上海臨領(lǐng))一直為韜略生物報告期(2019年至2021年)各期的第一大供應(yīng)商,韜略生物向其采購技術(shù)服務(wù)的金額分別為403.13萬元、369.15萬元和404.56萬元,同期采購占比分別為25.88%、18.97%和14.83%。值得注意的是,上海臨領(lǐng)的實控人為韜略生物曾任董事、現(xiàn)直接持有公司股份1.77%的自然人股東王俊林。
2021年度第二大供應(yīng)商至本醫(yī)療科技(上海)有限公司(下稱:至本醫(yī)療)亦為韜略生物的關(guān)聯(lián)方,招股書顯示,曾任韜略生物董事的蔣國津為至本醫(yī)療的董事。
大供應(yīng)商除了存在關(guān)聯(lián)方的身影外,招股書披露的采購金額與供應(yīng)商披露的文件還存在不一致的情形。2019年及2020年,韜略生物向諾思格(北京)醫(yī)藥科技股份有限公司(下稱:諾思格)采購技術(shù)服務(wù)的金額分別為172.19萬元和364.01萬元。但據(jù)諾思格招股書顯示,2020年,諾思格對韜略生物的交易額為333.64萬元,與韜略生物列示的數(shù)據(jù)存在差異。
(截圖源自諾思格招股書)
對于以上信披疑點,或需韜略生物及其聘請的中介機(jī)構(gòu)做出答復(fù)。