地產(chǎn)深度調(diào)整之際，監(jiān)管“零容忍”信號(hào)清晰，一些違法違規(guī)行為逐漸被暴露，而信息披露向來(lái)是監(jiān)管部門關(guān)注的重中之重。
近段時(shí)間，監(jiān)管部門密集對(duì)上市房企違法違規(guī)行為出手。
“公司將依法依規(guī)積極配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照規(guī)定履行信息披露義務(wù)。”
(資料圖片僅供參考)
7月20日，格力地產(chǎn)在投資者互動(dòng)平臺(tái)表示。
一周前（7月13日晚間），格力地產(chǎn)公告稱，收到證監(jiān)會(huì)下發(fā)的《立案告知書》，因公司涉嫌信息披露違法違規(guī)行為，證監(jiān)會(huì)決定對(duì)其立案。
此后，格力地產(chǎn)股價(jià)開啟下跌模式：7月13日股價(jià)收于6.81元/股，7月14日則一字跌停，7月17日繼續(xù)下跌7.83%。直到7月18日，股價(jià)止跌上漲3.89%；7月20日收于6.1元/股。格力地產(chǎn)還可能面臨近8萬(wàn)受損股民的索賠問題。
針對(duì)被立案調(diào)查、投資者索賠事宜，記者致電格力地產(chǎn)董事會(huì)秘書辦公室，相關(guān)工作人員表示，一切事宜找公司公關(guān)部。隨即，記者撥通了該人士提供的公關(guān)部電話，但電話無(wú)人接聽。
被立案的不止格力地產(chǎn)。近期，首開股份、宋都股份等房企接連收到來(lái)自證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》；部分房企則因各種問題被監(jiān)管層出具警示函，包括華僑城、陽(yáng)光城、云南城投置業(yè)、陸家嘴等。
地產(chǎn)深度調(diào)整之際，監(jiān)管“零容忍”信號(hào)清晰，一些違法違規(guī)行為逐漸被暴露，而信息披露向來(lái)是監(jiān)管部門關(guān)注的重中之重。
多次因信披違規(guī)被關(guān)注
記者注意到，許多被立案公司在之前往往都有先兆，比如被交易所下發(fā)問詢函，聚焦問題往往與公司披露業(yè)績(jī)有關(guān)。
近期，格力地產(chǎn)分別因增發(fā)重組和計(jì)提減值兩大事項(xiàng)遭上交所下發(fā)文函。一份是《力地產(chǎn)股份有限公司發(fā)行股份及支付現(xiàn)金購(gòu)買資產(chǎn)并募集配套資金的審核問詢函》，一份是《力地產(chǎn)股份有限公司2022年年度報(bào)告的信息披露監(jiān)管工作函》。
此次格力地產(chǎn)被立案調(diào)查，是否因?yàn)橛?jì)提減值和增發(fā)重組兩大事項(xiàng)中的某一項(xiàng)或兩項(xiàng)，目前尚不得知。
7月17日晚間，格力地產(chǎn)宣布對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正，導(dǎo)致公司2018~2021年度凈利潤(rùn)有所減少，2022年凈利潤(rùn)調(diào)多6.26億元。格力地產(chǎn)此前披露2022年度虧損26.84億元，更正后虧損金額縮窄至20.57億元。
格力地產(chǎn)稱，本次差錯(cuò)更正是對(duì)上交所監(jiān)管工作函的回應(yīng)，決定更正會(huì)計(jì)差錯(cuò)的原因系對(duì)存貨項(xiàng)目前期計(jì)提減值情況進(jìn)行了全面梳理和詳盡調(diào)查。
這不是格力地產(chǎn)第一次因?yàn)樾畔⑴豆ぷ魇艿奖O(jiān)管關(guān)注。今年2月格力地產(chǎn)披露2022年業(yè)績(jī)預(yù)告后，上交所就曾就存貨跌價(jià)準(zhǔn)備問題發(fā)出《監(jiān)管工作函》。
彼時(shí)，格力地產(chǎn)回應(yīng)稱，管理層前期對(duì)于相關(guān)區(qū)域房地產(chǎn)銷售市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)預(yù)期過高，而新一屆管理層在綜合考慮外部市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境的不斷變化后，相應(yīng)調(diào)整經(jīng)營(yíng)策略，因此對(duì)存貨減值的相關(guān)判斷發(fā)生變化和差異。
更早些時(shí)候，格力地產(chǎn)前董事長(zhǎng)魯君四曾在2020年12月30日被證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查，2021年10月遭廣東證監(jiān)局出具警示函，其后更于2022年6月17日被上饒市公安局采取刑事強(qiáng)制措施，原因是“因涉嫌泄露內(nèi)幕信息”。
格力地產(chǎn)業(yè)績(jī)一直未有改善。據(jù)其業(yè)績(jī)預(yù)告，2023年上半年預(yù)計(jì)歸屬母公司所有者凈利潤(rùn)為-1.96億元到-2.35億元，同比減少303.9%到344.68%，再次出現(xiàn)虧損。虧損原因主要是上半年房地產(chǎn)業(yè)務(wù)結(jié)轉(zhuǎn)收入減少，同時(shí)公司對(duì)出現(xiàn)減值跡象的長(zhǎng)期股權(quán)投資計(jì)提了資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
自7月13日晚被立案公告發(fā)布后，格力地產(chǎn)投資者互動(dòng)平臺(tái)上，投資者次被立案調(diào)查會(huì)否影響公司收購(gòu)重組珠海免稅之類的詢問此起彼伏。
格力地產(chǎn)回復(fù)稱：公司面對(duì)復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，將繼續(xù)完善產(chǎn)業(yè)布局，穩(wěn)步推進(jìn)房地產(chǎn)項(xiàng)目建設(shè)，促銷售抓回款，積極調(diào)整銷售策略。同時(shí)搶抓市場(chǎng)機(jī)遇，加強(qiáng)大消費(fèi)板塊多元產(chǎn)業(yè)的協(xié)同發(fā)展，促進(jìn)資源效率最大化，對(duì)內(nèi)將通過降本增效，盤活資產(chǎn)，提高公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。
多家上市房企被警示或立案
同樣作為國(guó)企的首開股份，于7月12日收到了證監(jiān)會(huì)送達(dá)的《立案告知書》，同樣涉嫌信息披露違法違規(guī)，具體事項(xiàng)尚未披露。7月13日開盤時(shí)，首開股份股價(jià)一度下跌近6%。
7月12日這天，中國(guó)證監(jiān)會(huì)一連對(duì)9家A股上市公司下發(fā)《立案告知書》，原因均為涉嫌信息披露違法違規(guī)。
首開股份表示，立案調(diào)查期間，公司將積極配合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的調(diào)查工作，并嚴(yán)格按照監(jiān)管要求履行信息披露義務(wù)。目前，公司各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)正常有序開展，業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)狀況正常。
今年1月底，首開股份發(fā)布業(yè)績(jī)預(yù)告：2022年虧損預(yù)計(jì)達(dá)10億元至15億元，預(yù)計(jì)扣非后歸母凈利潤(rùn)為-30億元到-35億元。20天后，首開股份收到上交所下發(fā)的工作函。
4月28日，首開股份發(fā)布2022年業(yè)績(jī)報(bào)告：2022年度實(shí)現(xiàn)歸屬母公司凈利潤(rùn)-4.61億元，與業(yè)績(jī)預(yù)告較優(yōu)值-10億元相差5.39億元；扣除非經(jīng)常性損益后歸屬母公司凈利潤(rùn)-22.69億元，與業(yè)績(jī)預(yù)告較優(yōu)值-30億元相差7.31億元。
因最終年報(bào)業(yè)績(jī)與預(yù)告差異較大，首開股份再次被上交所問詢。隨后，首開股份發(fā)布《2022年度前期差錯(cuò)更正的專項(xiàng)說(shuō)明》及《期差錯(cuò)更正的公告》，表示對(duì)2021年12月31日前的相關(guān)會(huì)計(jì)項(xiàng)目進(jìn)行了調(diào)整。但顯然，監(jiān)管部門“并不滿意”。
今年初，多家上市房企在披露業(yè)績(jī)預(yù)告后即收到交易所關(guān)注函或監(jiān)管函，包括華遠(yuǎn)地產(chǎn)、榮盛發(fā)展、金科股份等。監(jiān)管主要關(guān)注“計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”的會(huì)計(jì)科目以及“投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值變動(dòng)而造成的非經(jīng)常性損益”。
就在7月份，中南建設(shè)公告收到深交所下發(fā)的2022年年報(bào)問詢函，詢問公司報(bào)告期存貨跌價(jià)準(zhǔn)備計(jì)提是否充分、合理；*ST宋都在回復(fù)上交所問詢函中，回應(yīng)公司計(jì)提大額存貨跌價(jià)的原因，但最后仍收到證監(jiān)會(huì)的《立案告知書》；華僑城A則因部分項(xiàng)目存在存貨跌價(jià)準(zhǔn)備測(cè)算依據(jù)不充分情形等原因，被深圳證監(jiān)局責(zé)令改正。
“這表明在行業(yè)下行期持續(xù)較久且看不到回暖情況下，企業(yè)運(yùn)營(yíng)和業(yè)績(jī)都承受了較大壓力，因而迫使企業(yè)在具體業(yè)務(wù)操作中往往忽視信披的嚴(yán)肅性和規(guī)范性要求，從而導(dǎo)致違規(guī)現(xiàn)象頻出。出具警示函、立案調(diào)查這些監(jiān)管措施對(duì)公司而言，既是一種風(fēng)險(xiǎn)警示，也會(huì)讓公司的市場(chǎng)聲譽(yù)和運(yùn)營(yíng)誠(chéng)信受到質(zhì)疑，負(fù)面影響必然會(huì)反映到公司股價(jià)和市值變動(dòng)上。”IPG中國(guó)區(qū)首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家柏文喜表示。
若被查實(shí)信息披露違法違規(guī)，公司將面臨何種處罰？北京德恒律師事務(wù)所律師吳昕棟表示，根據(jù)證券法，包括責(zé)令改正、警告、罰款、證券市場(chǎng)禁入等。如果信披違法情節(jié)嚴(yán)重，如造成股東、債權(quán)人或其他人直接經(jīng)濟(jì)損失數(shù)額累計(jì)在五十萬(wàn)元以上，或虛增或者虛減利潤(rùn)達(dá)到當(dāng)期披露的利潤(rùn)總額百分之三十以上的，直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員還應(yīng)承擔(dān)刑事責(zé)任。
原標(biāo)題：《信披違規(guī)！多家上市房企被立案調(diào)查丨焦點(diǎn)》