?????????寧波天益醫療器械股份有限公司

???????關于開展外匯套期保值業務的可行性分析

(資料圖片僅供參考)

??一、開展外匯套期保值業務的目的與必要性

??由于公司近幾年來外銷業務收入占比逐年上升，外銷模式下客戶的結算模式

以美元收匯為主，受宏觀因素影響，美元對人民幣匯率波動較大，導致公司近幾

年匯兌損益金額的波動較大。為更好地規避和防范外匯匯率波動風險，增強財務

穩健性，公司擬與經有關政府部門批準、具有相關業務經營資質的銀行等金融機

構開展外匯套期保值業務。

??二、外匯套期保值業務的基本情況

??（一）外匯業務交易品種：包括但不限于遠期結售匯、結構性遠期，外匯掉

期、外匯期權、利率掉期等及其他外匯衍生產品業務等

??（二）外幣幣種：美元

??（三）資金額度及資金來源：交易金額不超過5,000萬美元，在上述額度范

圍內，資金可以滾動使用，公司開展外匯套期保值業務的資金來源為公司自有資

金，不涉及募集資金

??（四）有效期限：自公司董事會審議通過之日起12個月

??三、開展外匯套期保值業務的風險分析

??公司進行的外匯套期保值業務均遵循合法、審慎、安全、有效的原則，不以

投機為目的，所有外匯套期保值交易均以正?？缇硺I務為基礎，但仍會存在一定

的風險：

??（一）匯率波動風險：匯率變化存在很大的不確定性，在外匯匯率走勢與公

司判斷匯率波動方向發生大幅偏離的情況下，公司鎖定匯率后支出的成本可能超

過不鎖定時的成本支出，從而造成公司損失；

??（二）履約風險：在合約期限內合作金融機構出現經營問題、市場失靈等重

大不可控風險情形或其他情形，導致公司合約到期時不能以合約價格交割原有外

匯合約，即合約到期無法履約而帶來的風險；

??（三）內部操作風險：外匯套期保值業務專業性較強，復雜程度較高，可能

會由于內控不完善或操作人員水平而造成風險。

??四、公司采取的風險控制措施

??（一）為控制風險，公司制訂了《外匯套期保值業務管理制度》，對相關業

務的管理機構、審批權限、操作流程、風險控制等進行了明確規定，公司將嚴格

按照《外匯套期保值業務管理制度》的規定進行操作，保證制度有效執行，嚴格

控制業務風險。

??（二）公司基于規避風險的目的開展外匯套期保值業務，禁止進行投機和套

利交易。

??（三）為控制履約風險，公司僅與具備合法業務資質的大型銀行等金融機構

開展外匯套期保值業務，規避可能產生的履約風險。

??（四）為避免匯率大幅波動風險，公司會加強對匯率的研究分析，實時關注

國際市場環境變化，適時調整策略，最大限度的避免匯兌損失。

??五、外匯套期保值的會計政策及核算原則

??公司根據財政部企業會計準則等相關規定及其指南，對擬開展的外匯套期保

值業務進行相應的核算處理，反映資產負債表及損益表相關項目。

??六、可行性分析結論

??公司開展套期保值業務，不以投機為目的，是日常經營所需；同時公司已建

立了較為完善的套期保值業務管理制度及內部控制制度，具有相匹配的銀行授信

額度，有助于規避和防范商品、外匯價格波動給公司帶來的經營風險。

???????????????????????寧波天益醫療器械股份有限公司

??????????????????????????二〇二三年四月

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