?????????寧波天益醫療器械股份有限公司
???????關于開展外匯套期保值業務的可行性分析
(資料圖片僅供參考)
??一、開展外匯套期保值業務的目的與必要性
??由于公司近幾年來外銷業務收入占比逐年上升,外銷模式下客戶的結算模式
以美元收匯為主,受宏觀因素影響,美元對人民幣匯率波動較大,導致公司近幾
年匯兌損益金額的波動較大。為更好地規避和防范外匯匯率波動風險,增強財務
穩健性,公司擬與經有關政府部門批準、具有相關業務經營資質的銀行等金融機
構開展外匯套期保值業務。
??二、外匯套期保值業務的基本情況
??(一)外匯業務交易品種:包括但不限于遠期結售匯、結構性遠期,外匯掉
期、外匯期權、利率掉期等及其他外匯衍生產品業務等
??(二)外幣幣種:美元
??(三)資金額度及資金來源:交易金額不超過5,000萬美元,在上述額度范
圍內,資金可以滾動使用,公司開展外匯套期保值業務的資金來源為公司自有資
金,不涉及募集資金
??(四)有效期限:自公司董事會審議通過之日起12個月
??三、開展外匯套期保值業務的風險分析
??公司進行的外匯套期保值業務均遵循合法、審慎、安全、有效的原則,不以
投機為目的,所有外匯套期保值交易均以正??缇硺I務為基礎,但仍會存在一定
的風險:
??(一)匯率波動風險:匯率變化存在很大的不確定性,在外匯匯率走勢與公
司判斷匯率波動方向發生大幅偏離的情況下,公司鎖定匯率后支出的成本可能超
過不鎖定時的成本支出,從而造成公司損失;
??(二)履約風險:在合約期限內合作金融機構出現經營問題、市場失靈等重
大不可控風險情形或其他情形,導致公司合約到期時不能以合約價格交割原有外
匯合約,即合約到期無法履約而帶來的風險;
??(三)內部操作風險:外匯套期保值業務專業性較強,復雜程度較高,可能
會由于內控不完善或操作人員水平而造成風險。
??四、公司采取的風險控制措施
??(一)為控制風險,公司制訂了《外匯套期保值業務管理制度》,對相關業
務的管理機構、審批權限、操作流程、風險控制等進行了明確規定,公司將嚴格
按照《外匯套期保值業務管理制度》的規定進行操作,保證制度有效執行,嚴格
控制業務風險。
??(二)公司基于規避風險的目的開展外匯套期保值業務,禁止進行投機和套
利交易。
??(三)為控制履約風險,公司僅與具備合法業務資質的大型銀行等金融機構
開展外匯套期保值業務,規避可能產生的履約風險。
??(四)為避免匯率大幅波動風險,公司會加強對匯率的研究分析,實時關注
國際市場環境變化,適時調整策略,最大限度的避免匯兌損失。
??五、外匯套期保值的會計政策及核算原則
??公司根據財政部企業會計準則等相關規定及其指南,對擬開展的外匯套期保
值業務進行相應的核算處理,反映資產負債表及損益表相關項目。
??六、可行性分析結論
??公司開展套期保值業務,不以投機為目的,是日常經營所需;同時公司已建
立了較為完善的套期保值業務管理制度及內部控制制度,具有相匹配的銀行授信
額度,有助于規避和防范商品、外匯價格波動給公司帶來的經營風險。
???????????????????????寧波天益醫療器械股份有限公司
??????????????????????????二〇二三年四月
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